El SAT te puede devolver dinero. La mayoría de los empresarios lo va a dejar pasar.
Cada año pasa lo mismo. Empresarios con ingresos altos, negocios funcionando y patrimonio creciente presentan su declaración anual sin aprovechar dos de las deducciones más potentes que existen. No porque no quieran. Porque nadie se las explicó juntas.
¿Cuáles son las dos figuras?
Son dos deducciones de la Ley del ISR con topes independientes que se suman, y las dos están enfocadas a tu retiro. La mayoría de los empresarios presenta las dos en cero.
La primera cubre aportaciones complementarias y voluntarias de retiro. La segunda es un estímulo adicional donde entran los Planes Personales de Retiro, las cuentas especiales para el ahorro y la parte de ahorro de seguros de vida con componente de retiro.
| Figura | Qué entra | Tope |
|---|---|---|
| Ahorro para el retiro | Aportaciones complementarias y voluntarias de retiro | 10% de tus ingresos acumulables o 5 UMAs anuales, lo que resulte menor. Sube cada año con la UMA |
| Estímulo adicional | Planes Personales de Retiro, cuentas especiales para el ahorro, y la parte de ahorro de seguros de vida con componente de retiro | Independiente del anterior. Los dos límites se suman |
El primer tope es exclusivo para retiro y no comparte espacio con tus otras deducciones personales, como gastos médicos, colegiaturas o gastos médicos mayores, que tienen su propio marco.
El monto que te corresponde depende de tus ingresos del ejercicio y del año que estés declarando, así que se calcula con tus números y se valida con tu contador. No se estima de lejos.
¿Hay que contratar un seguro para aprovecharlas?
No. Existe la ruta de un PPR puro, sin componente de seguro, enteramente enfocado a retiro e igualmente deducible.
Y si ya tienes seguro de vida y quieres que además trabaje del lado fiscal, también se puede: hay pólizas diseñadas con componente de ahorro que entran en la segunda figura. El punto es que hay opciones, y las dos deducen.
¿Y del lado de la empresa?
Todo lo anterior es para personas físicas: el empresario deduce de su declaración personal.
Aparte de eso existe un esquema donde la empresa puede deducir el seguro de vida de su personal clave, cuando hay relación laboral real y la prestación se otorga de forma general, como gasto de la persona moral. No es un plan de retiro, es otra cosa. Está previsto en la ley y tiene condiciones concretas, por eso se revisa antes de contratar y no después.
Si eres dueño de empresa y buscas ordenar la carga fiscal personal y la empresarial, ese esquema merece una conversación aparte.
¿Por qué casi nadie las aprovecha?
- Porque se las explicaron como producto y no en términos de dinero real.
- Porque confunden deducción con gasto, cuando en realidad es recuperación de impuestos que ya pagaste o ibas a pagar.
- Porque lo dejan para después, y el 30 de abril llega con la declaración ya presentada y sin haber movido nada.
El SAT no te va a llamar para recordártelo. La ventana se abre cada año y cierra sola.
Para que una aportación impacte en la declaración del ejercicio tiene que hacerse dentro del año que corresponde. Por eso conviene revisarlo con meses de anticipación y no en la última semana de abril, cuando ya solo queda presentar lo que hubo.
El dato de la semana
10% a 20%
es el incremento en primas que estimaba el sector asegurador para 2026, después de que la Ley de Ingresos eliminó el acreditamiento del IVA en indemnizaciones para aseguradoras.
Mientras el costo de otros ramos sube, la prima del seguro de vida no causa IVA, y el instrumento puede ser deducible cuando incluye componente de ahorro para el retiro. Lo que reciben los beneficiarios no se grava como ingreso cuando la estructura cumple los requisitos de ley.
Fuente: Ley de Ingresos de la Federación 2026 y estimaciones del sector asegurador.
En VAAV esto se estructura como parte de una estrategia patrimonial completa, no como producto aislado. Se revisa tu situación fiscal, tu flujo y tu nivel de protección actual, y de ahí sale la estrategia.
Va por mi cuenta.
Si prefieres empezar tú solo, corre el Semáforo de Liquidez o escríbeme por WhatsApp.
Vic Meza
Director y Fundador · VAAV Asesores Patrimoniales
Protección · Estructura · Crecimiento Patrimonial
⚡ AI Financial Architects · El diferenciador VAAV
Publicado originalmente el 11 de abril de 2026, durante la temporada de declaración anual. Los topes y las reglas cambian cada ejercicio. Este contenido es educativo y no constituye asesoría fiscal, legal ni financiera personalizada. Los montos, la procedencia de cada deducción y el tratamiento fiscal dependen de tu situación y de la ley vigente; confírmalos con tu contador antes de tomar cualquier decisión.
